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| Tipo de operación | Casilla | Base imponible (€) | Tipo IVA | Cuota IVA (€) |
|---|---|---|---|---|
Operaciones tipo general Servicios y bienes al tipo estándar |
07/08/09 |
€ |
21% | 0,00 € |
Operaciones tipo reducido Alimentación, hostelería, transporte... |
04/05/06 |
€ |
10% | 0,00 € |
Operaciones tipo superreducido Pan, leche, libros, medicamentos... |
01/02/03 |
€ |
4% | 0,00 € |
Adquisiciones intracomunitarias de bienes Compras a empresas de la UE — inversión del sujeto pasivo |
10/11 |
€ |
21% | 0,00 € |
Adquisiciones intracomunitarias de servicios Servicios recibidos de empresas UE |
10/11 |
€ |
21% | 0,00 € |
Inversión del sujeto pasivo (doméstica) Operaciones donde el receptor declara el IVA |
12/13 |
€ |
21% | 0,00 € |
Recargo de equivalencia 5,2% Solo comerciantes minoristas en RE — tipo general |
22/23/24 |
€ |
5,2% | 0,00 € |
Recargo de equivalencia 1,4% Solo comerciantes minoristas en RE — tipo reducido |
19/20/21 |
€ |
1,4% | 0,00 € |
Recargo de equivalencia 0,5% Solo comerciantes minoristas en RE — tipo superreducido |
16/17/18 |
€ |
0,5% | 0,00 € |
Modificaciones de bases y cuotas (+) Facturas rectificativas que aumentan la base/cuota |
14/15 (+) |
€ |
— | € |
Modificaciones de bases y cuotas (−) Facturas rectificativas que reducen la base/cuota |
14/15 (−) |
€ |
— | € |
Total IVA devengado (casilla 27) |
0,00 € |
|||
| Tipo de operación exenta | Base imponible (€) |
|---|---|
Entregas intracomunitarias exentas (art. 25 LIVA) Ventas a empresas de otros países UE con NIF intracomunitario |
€ |
Exportaciones y operaciones asimiladas (art. 21 LIVA) Ventas a clientes fuera de la UE |
€ |
Operaciones exentas sin derecho a deducción (art. 20 LIVA) Servicios médicos, educación, seguros, arrendamientos de vivienda... |
€ |
Operaciones exentas con derecho a deducción Exportaciones y entregas intracomunitarias — deducción plena |
€ |
| Tipo de gasto / compra | Casilla | Base imponible (€) | IVA soportado (€) |
|---|---|---|---|
Cuotas soportadas — bienes y servicios corrientes Compras habituales, suministros, servicios profesionales... |
28/29 |
€ |
€ |
Cuotas soportadas — bienes de inversión Maquinaria, equipos informáticos, vehículos afectos... |
30/31 |
€ |
€ |
Importaciones — bienes corrientes IVA pagado en aduana por importaciones habituales |
32/33 |
€ |
€ |
Importaciones — bienes de inversión IVA en aduana por maquinaria o equipos importados |
34/35 |
€ |
€ |
Adquisiciones intracomunitarias — bienes corrientes IVA devengado y deducible por compras a empresas UE |
36/37 |
€ |
€ |
Adquisiciones intracomunitarias — bienes de inversión IVA devengado y deducible por equipos adquiridos en UE |
38/39 |
€ |
€ |
Regularización de bienes de inversión (art. 107-110 LIVA) Ajuste por cambio de uso de bienes de inversión en los 5/10 años |
40/41 |
— | € |
Regularización por aplicación del porcentaje definitivo de prorrata Ajuste anual en la regularización de la prorrata (solo 4T o último período) |
44 |
— | € |
Rectificación de deducciones Ajustes de cuotas deducidas en periodos anteriores (puede ser negativo). Las cuotas a compensar de trimestres anteriores van más abajo, en la casilla 78 |
43 |
— | € |
Total IVA deducible (casilla 45) |
0,00 € |
||
IVA devengado (casilla 27) |
46 parcial |
0,00 € |
IVA deducible (casilla 45) |
46 parcial |
0,00 € |
Diferencia (Devengado − Deducible) — Casilla 46 |
46 |
0,00 € |
% atribuible a la Administración del Estado 100% para régimen común | Reducido para País Vasco y Navarra |
65 |
% |
Atribuible a la Administración del Estado (46 × 65%) |
66 |
0,00 € |
Cuotas a compensar de periodos anteriores aplicadas en este periodo Solo si el trimestre anterior resultó negativo y eligió compensar |
78 |
€ |
Resultado (66 − 78) |
69 |
0,00 € |
A deducir — solo declaración complementaria Importe ya ingresado en declaración anterior del mismo período |
70 |
€ |